適正在庫とは？計算方法や注意点、維持する方法
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適正在庫とは
適正在庫とは簡単にいうと、売れ残りの心配がなく、かつ顧客からの注文にいつでも対応できる、ちょうど良い在庫量のことです。
たとえば、人気のパン屋が、毎日売れる個数を予測して、必要な分だけパンを焼いている状態を想像してみてください。パンが余って廃棄することもなく、利用客がパンを買えなくてがっかりすることもありません。
適正在庫を維持することは販売機会の損失を防ぎ、在庫コストを削減し、利益を最大化するために非常に重要です。
安全在庫との違い
安全在庫とは、需要の変動や納期の遅れなどの不測の事態に備えて、最低限確保しておくべき在庫のことです。適正在庫は、この安全在庫に加えて、売れ残りによる損失や保管コストなどを考慮し、総合的に判断した理想的な在庫量を指します。
つまり、適正在庫を考えるには、安全在庫をベースに、さらに経営的な視点を加える必要があるといえます。
適正在庫の4つの計算方法
適正在庫の計算方法は、いくつかの方法があります。代表的な計算方法を4つ紹介します。
安全在庫+サイクル在庫で計算する
必要な在庫量を安全在庫とサイクル在庫の2つに分けて考える方法です。サイクル在庫とは、通常の営業活動で必要となる在庫量のことです。安全在庫とは、需要の変動や納期の遅れなどの不測の事態に備えて、最低限確保しておくべき在庫量を指します。
計算式は次のとおりです。
適正在庫 = 安全在庫 + サイクル在庫
安全在庫とサイクル在庫の求め方は、それぞれ次のとおりです。
安全在庫 = 安全係数 × 需要の標準偏差 × √(調達リードタイム)
サイクル在庫 = 発注から次の発注までの間に消費された在庫量 ÷ 2
安全在庫の詳しい計算方法や安全係数の求め方は、こちらの記事で紹介しています。
この方法のメリットは、計算が比較的容易で理解しやすい点です。また、安全在庫とサイクル在庫を明確に分けて考えることで、在庫管理の精度を高められます。
在庫回転率+在庫回転期間で計算する
この方法は、在庫の回転率と回転期間をもとに適正在庫を計算する方法です。在庫回転率とは一定期間に在庫が何回入れ替わったかを示す指標で、在庫回転期間とは在庫が1回入れ替わるのにかかる期間のことです。
まず、在庫回転率を計算します。
在庫回転率 = 売上原価 ÷ 平均在庫高
次に、在庫回転期間を計算します。
在庫回転期間 = 365日 ÷ 在庫回転率
在庫回転率が大きく、在庫回転期間が小さくなるほど、在庫状況は適正といえます。
この方法のメリットは、在庫の回転状況を把握することで、より精度の高い適正在庫を算出できる点です。また、在庫回転率や在庫回転期間は、企業の経営効率を測る指標としても重要です。
需要数+安全在庫で計算する
この方法は、過去の需要をもとに適正在庫を計算する方法です。まず、期間を定め、過去の販売データから需要数を求めます。そのうえで、次の式に当てはめて適正在庫を計算します。
適正在庫 = 一定期間の需要数 + 安全在庫
この方法のメリットは、適正在庫をシンプルに計算できる点と、在庫切れのリスクが低い点です。ただし、需要変動により適正在庫の精度も低くなる可能性があるため、気をつけましょう。
交叉比率で計算する
この方法は、過去の販売データから算出した交叉比率を用いて、適正在庫を計算する方法です。交叉比率とは、その在庫からどれだけの儲けが出ているのかという指標です。交叉比率は次の計算式で求められます。
交叉比率 = 在庫回転率 × 粗利益率
交叉比率を求めたら、次の計算式で適正在庫金額を求めます。
在庫回転率 = 交叉比率 ÷ 粗利益率
適正在庫金額 = 売上目標 ÷ 在庫回転率
この方法のメリットは、過去の販売実績をもとに計算するため、比較的精度の高い適正在庫を算出できる点です。ただし、新商品や季節商品の場合は過去のデータが少ないため、この方法を適用することが難しいでしょう。
適正在庫を考えるときの3つの注意点
適正在庫を適切に管理するためには、いくつかの注意点があります。ここでは、特に重要な3つの注意点について解説します。
注意点1. 年間の平均在庫をもとに計算する
適正在庫を計算する際は、年間の平均在庫をもとにしましょう。1か月や3か月などの短い期間のデータを使用すると、季節変動や一時的な需要変動の影響を受け、正確な適正在庫を算出できないでしょう。
年間の平均在庫を使用することで、こうした変動の影響を平準化し、より安定した在庫管理が実現します。もし、年間のデータがない場合は、過去のデータから需要の傾向を分析し、年間の平均在庫を推計する必要があります。
注意点2. 適正在庫の考え方を全社で統一する
適正在庫の考え方を全社で統一することは、非常に重要です。部門ごとに異なる基準で在庫管理を行うと、全体として在庫のバランスが崩れ過剰な在庫を抱えてしまう、あるいはその反対に在庫不足に陥ってしまう可能性があります。
全社で統一した基準を設けることで、各部門が連携して在庫管理に取り組め、効率的な在庫管理体制を構築できます。そのためには、社内全体で研修を実施する、マニュアルを作成するなど、積極的に情報共有を図りましょう。
注意点3. 適正在庫は定期的に見直す
適正在庫は、一度計算したら終わりではありません。市場の動向や顧客のニーズは常に変化しており、それに伴い適正在庫も変化していきます。そのため、少なくとも年に一度は、適正在庫を見直しましょう。
見直しの際には、過去の販売データや需要予測などを分析し、現在の状況にあわせて適正在庫を調整する必要があります。また、新商品を投入する際や、販売戦略を変更する際などにも、適正在庫の見直しが必要です。
適正在庫を維持する3つの方法
適正在庫を維持するには、適切な在庫管理が必要です。在庫管理の手法はさまざまですが、ここでは特に効果的な3つの方法を紹介します。これらの方法を組み合わせることで、より効率的な在庫管理を実現し、適正在庫の維持を目指しましょう。
方法1. 需要予測を活用する
需要予測とは、過去の販売データや市場トレンドなどを分析し、将来の需要を予測することです。需要予測を活用することで、将来の需要変動を把握し、それにあわせて在庫量を調整できます。
需要予測には、統計的な手法を用いる方法やAIを活用する方法など、さまざまな方法があります。自社の商品特性やデータ量などにあわせて、適切な方法を選択しましょう。
方法2. 発注方法の見直し、使い分けをする
適切な発注方法を選択することも、適正在庫の維持には重要です。発注方法には、大きく分けて定期発注と定量発注の2種類があります。
定期発注
定期発注とは、1週間ごと、1か月ごとなど、あらかじめ決められた一定期間ごとに発注する方法です。この方法では、発注の回数が少ないため、発注業務の負担を軽減できます。また、定期的に発注を行うことで、発注忘れを防げます。
定期発注のメリットは、発注業務の効率化、発注忘れの防止、安定した供給体制の確保などです。
一方、デメリットとしては、需要変動に対応しにくい点があります。需要が急増した場合に在庫不足に陥る可能性や、その反対に需要が減少した場合に過剰な在庫を抱えてしまう可能性があります。
定量発注
定量発注とは、在庫量が一定量を下回ったときに、必要な量を発注する方法です。この方法では、常に一定量の在庫を確保できるため、在庫切れのリスクを低減できます。
定量発注のメリットは、在庫切れのリスクを低減できる点、需要変動に対応しやすい点などです。
一方、デメリットとしては、発注頻度が高くなる点があります。そのため、発注業務の負担が大きくなり、発注コストが増加する可能性もあります。
方法3. 在庫管理システムを活用する
在庫管理システムとは、在庫状況を管理するためのソフトウェアのことです。在庫管理システムを活用することで、在庫状況をリアルタイムで把握でき、発注業務の効率化や在庫管理の精度向上などが期待できます。
在庫管理システムには、さまざまな機能があります。たとえば、在庫状況の可視化、発注の自動化、需要予測などです。自社の課題やニーズにあわせて、適切なシステムを選択しましょう。
適正在庫の維持には在庫管理システムが役立つ
適正在庫とは、顧客の需要にスムーズに対応できるだけの十分な在庫を確保しつつ、過剰な在庫を抱えないようにバランスを取ることです。適正在庫を維持するためには、需要予測の活用、適切な発注方法の選択、そして在庫管理システムの活用が有効です。
適正在庫を維持することは、企業の安定的な運営に欠かせません。在庫管理システムを導入することで、在庫状況の可視化、発注業務の効率化、需要予測の精度向上など、さまざまなメリットが得られます。ぜひ、在庫管理システムの導入を検討し、適正在庫の維持を実現しましょう。
こちらの記事ではおすすめの在庫管理システムを紹介しています。在庫管理システムに興味がある方、在庫の過不足に悩む方は、ぜひお読みください。
