【経理618人調査】AIでの経費精算業務の削減は5割以下が多数派　ハーモス経費が示すAIと経理の共存　[PR]

経費精算の現場でもAIの活用が広がり始めています。では、経理担当者自身はAIに業務を任せることをどう受け止め、どこまで任せられると考えているのでしょうか。

経費精算システム「ハーモス経費」を提供する株式会社ビズリーチは、経理担当者618人を対象にアンケートを実施しました。その結果、AIに抵抗がない人は4割を超える一方、AIで削減できる業務は「5割以下」と考える人が7割を超えることがわかりました。

本記事では調査結果を紹介するとともに、同社の菅野 裕介氏に、AIに任せきれない業務がある理由と、これからの経理に必要なAIの役割を伺いました。

経理618人調査：AIに前向きでも、削減できる業務は半分まで

調査概要

※構成比は小数点第2位を四捨五入しているため、合計が100%にならない場合があります。

経理担当者の4割超は、経費精算をAIが担うことに抵抗がない

経費精算業務をAIが担うことをどう感じるかを聞いたところ、「まったく抵抗はない」（11.5%）と「抵抗はない」（30.7%）を合わせると42.2%でした。「抵抗がある」「かなり抵抗がある」の合計23.5%を上回っており、多くの経理担当者はAIに業務を任せることを前向きに受け止めています。

AIで削減できる業務は「5割以下」と考える人が7割超

将来的に経費精算の業務をAIでどの程度削減できると思うかを聞いたところ、「0割（全く削減できない）」は6.5%にとどまりました。

最も多い回答は「3〜4割」（26.1%）で、「5割以下」と答えた人は合わせると74.3%に上ります。「10割（すべて削減できる）」はわずか0.3%で、AIで業務は減らせても、少なくとも半分は人の手に残ると考える人が多数派です。

AIでなくせない業務　1位「振込」、2位「財務・経理での内容確認」

経費精算の各業務について、AIでなくすことができないと思うものを聞いたところ、最も多かったのは「振込」197人（31.9%）、次いで「財務・経理での内容確認」147人（23.8%）でした。お金を実際に動かす工程や最終確認は人が担うべきだと考える人が多いようです。

ハーモス経費 菅野氏が解説：最終判断は人が担い、確認作業はシステムとAIが支える

振込や内容確認を、なぜ経理担当者はAIで削減できないと考えているのでしょうか。ハーモス経費を提供する株式会社ビズリーチの菅野 裕介氏に伺いました。

＜プロフィール＞
株式会社ビズリーチ
HRMOS事業部 HRMOS経費推進室 部長
菅野 裕介氏

ルールに対する「厳格さ」が経理業務に求められる要素

経理の仕事は、会社のお金に直接関わる仕事です。たとえ数百円でも、使われた経費が会社の規定や法律に照らして適切か、間違いがないかが確認できるまで締められない、それくらい厳格さが求められる世界です。今回の結果は、そうした経理の仕事の性質をよく表していると感じます。

1.最終確認は人が担う必要がある

AIの精度は年々上がっています。それでも、99%正しいことと100%正しいことの間には大きな差があります。経理では、残りの1%のミスが支払いの誤りや決算の修正につながります。

とくに振込は、一度お金が動くと取り消すのが難しい業務です。「最後は人が確認する」という感覚を多くの方が持っているのは、とても健全なことだと思います。

2.例外の判断はAIでは難しい

経費精算には、規程に書かれていないケースが必ず出てきます。「この出張の宿泊費は上限を超えているが、事情を考えると認めるべきか」といった判断には、社内の事情や申請者の状況を理解していることが欠かせません。

決められたのルールに合わせてチェックすることはAIに任せられますが、イレギュラーな判断は会社の業務を理解した経理担当者だからこそできる仕事だと感じます。

3.紙の証憑はAIが扱えない

電子化が進んだとはいえ、紙の領収書や請求書はまだ多く残っています。原本の受け取りや保管、法令に沿った管理には、人の手が必要な場面がまだあります。

この3点を踏まえると、AI時代の経理で大切なのは「どこまでをAIに任せ、どこからを人が担うか」の線をきちんと引くことです。線を引かずにAIを使うと、かえって確認の手間が増えたり、ミスに気づけなくなったりするおそれがあります。

ハーモス経費は「人を支える存在」としてAIを開発

ハーモス経費は、2000年にサービスを開始して以来、長年経理の現場とともに歩んできたサービスです。25年の中で、法改正や働き方の変革など、環境は大きく変わりましたが、お金の流れを正しく見極め、会社を守る経理の仕事は、なくてはならない重要な仕事であることは本質的に変わりません。ハーモス経費では、AIが発達する以前から、経理担当者がより重要なコア業務に向き合えるよう、細やかな機能開発を続けています。

今回の調査で、経理担当者が使いたいAI機能の上位は、照合や判定といった確認を助ける機能でしたが、「申請内容のチェック」という観点では、「事前申請金額の超過を検知する機能」や、「期限を過ぎた申請をブロックする機能」など、絶対的な数値や条件に基づくチェック機能はハーモス経費にすでに搭載しています。

一方で、絶対的な指標ではない「推測」を含むチェックや、普遍的ではない「会社独自のルール」をベースとしたチェックは、従来システムでの対応が難しい領域でした。このような部分でAIを活用することで、今までカバーできなかった観点での申請チェックが可能になります。

先日リリースしたAI出張申請レビュー機能では、出張精算における会社独自のチェックルール、例えば「出張目的が明確か」「行き先に具体性があるか」などを申請時にレビューします。これによって、申請者自身が間違いに気づき、最終的に経理担当者の差戻し対応が減ることが期待できます。

このように、システムとAIの掛け合わせで確認作業の負担が減れば、経理担当者は財務の分析や業務改善など、より専門性の高い仕事に時間を使えるようになります。人、システム、AIがそれぞれの得意分野を活かし、経理の仕事をもっと良いものにしていく。それが私たちの考えるAI活用のかたちです。

AIに任せる業務と人が担う業務を分けることが、AI時代の経理の前提になる

経理担当者が「AIではなくせない」と考える業務の上位は、振込や内容確認といった「最後の確認」でした。

一方で、申請データの入力や会計ソフトへの連携をなくせないと答えた人は1割未満にとどまります。経理がAIに期待しているのは、仕事を丸ごと置き換えることではなく、最終判断の手前にある作業を減らすことだといえそうです。

ハーモス経費は、数値や条件に基づくチェックはシステムで、推測や会社独自のルールに基づくチェックはAIで支え、経理担当者がより専門性の高い仕事に時間を使える形を目指しています。経費精算の確認作業を減らしたい企業は、資料で詳しい機能を確認してみてください。

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