無料の資金繰り表エクセルテンプレート・わかりやすい作り方【シンプルフォーマット】

最終更新日：2024-01-16（記事の情報は現在から109日前のものです）

資金繰り表は資金繰りの可視化に特化した帳票です。BOXILビジネステンプレートでは無料で使える資金繰り表を公開中。資金繰り管理に使えるクラウド会計ソフトと資金繰り表の活用方法について紹介します。

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資金繰り表とは

資金繰り表とは、企業の資金繰りを可視化するための帳票を指します。

現金が枯渇して支払いができなくなると企業は倒産の危機に陥ります。月の試算表や損益計算書では、現金の推移は追えません。未来の資金の推移を予想して適切な対応をするためには、資金繰り表が必要です。

資金繰り表は現金の流れに特化して、一定期間における収入・支出を管理できます。

資金繰り表をつけることにより、過去の現金の推移を可視化し、未来の現金推移の予想が可能です。つまり、いち早く資金不足になるタイミングを察知して、すばやく資金繰り対策ができるのです。

キャッシュフロー計算書との違い

類似の書類としてキャッシュフロー計算書が存在します。

キャッシュフロー計算書は事業年度1年間の資金状況をまとめた表で過去の実績の記録が目的です。

一方で資金繰り表は任意の期間で作成し、目的も未来の資金繰り予測のために作成する点で異なります。

Excel（エクセル）で使える資金繰り表の無料テンプレート

BOXILビジネステンプレートでは、Excelで作成できる資金繰り表のテンプレートを無料で公開しています。月次、年次の2パターンの資金繰り表エクセルテンプレートを紹介します。

資金繰り表Excelテンプレート【月次】

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Excelシート1枚で月次の資金繰り予実管理ができるようにデザインしています。

業種・業態や各社のビジネスモデルによっても必要な経費は異なるので、項目を適宜変更したり、空欄に収益や費用を記録したりしてください。

予実の数値は近いに越したことはありませんが、1か月単位だと経費支払いや売掛金の回収がずれて合わないケースもあります。現金不足さえ防げているのであればあくまでも予実の差は目安として捉えると良いでしょう。

資金繰り表Excelテンプレート【年次】

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1年間の資金繰りを月単位で追うための帳票です。資金不足をすばやく察知するには、月次の資金繰り表よりも年次の資金繰り表のほうが効果を期待できます。

実際に入出金があった記録だけでなく、将来的に予想されるキャッシュイン・キャッシュアウトもできるだけ入力しましょう。

1年間の予想を入力することにより、将来的な現金の推移を読みやすくなります。

資金繰り表の作り方

資金繰り表を作成する方法を解説します。

入出金項目を自社用にカスタマイズする

公開しているテンプレートはオーソドックスな勘定科目を記載しています。各社の状況によっては自社の販管費に占める割合の大きい勘定科目が抜けていることも想定されます。まずは、帳票の入出金の項目を自社用にカスタマイズしましょう。

なお、税務署に提出する財務書類ではないので、1円単位の厳密さは必要ありません。現金の推移をおおよそ追えれば良いので、細かく経費を記載するのも不要です。個別に管理する優先度の低い勘定科目は、すべて「その他」のような形でまとめても問題ありません。

年次資金繰り表に過去の実績を入力する

年次資金繰り表に過去の実績を入力する際に注意したいのが、資金繰り表は現金の入出金が発生するタイミングを基準に記帳することです。

たとえば、末締め翌月末払いで給料を払っている会社の場合、末締めで計算した人件費は翌月の資金繰り表に経費として記入します。通常は発生基準で記帳するので末で締めた経費は当月の経費として記帳しますが、資金繰り表ではあくまでも現金の出入りを記録するため、こうした違いが発生します。

実際に現金の入出金が発生するタイミングごとに金額を入力してください。

過去の実績や現在の状況をもとに未来の資金繰りを記入する

年次資金繰り表に過去の実績や現在の売掛金といった情報が入力できたら、未来の資金繰りデータを予想しながら入力します。

家賃やリース代のように毎月金額が確定している費用は、未来の支払い金額を予測可能です。売上や毎月変動する経費は正確には予想できませんが、過去の実績や現在の契約状況、経営計画といった帳票からある程度予想できます。

正確な金額を追求すると手間がかかるので、まずは予想できる範囲で未来の資金繰りについて記入し、現金不足発生の兆候がないのかを確認してください。

月次の資金繰り表に落とし込み、資金繰り管理のPDCAを回す

年次の資金繰り表が完成したら、月次の資金繰り表の予算部分に未来の資金繰り予想を転記して、予実管理ができるようにします。そして、毎月資金繰りを締めて予実の結果を分析します。

予実の結果が大幅にずれている場合は、資金繰り計画の見直しを行うと良いでしょう。月次・年次の資金繰り表を組み合わせて資金繰り管理のPDCAを実行します。

資金繰り表を作成する際のポイント

実用的な資金繰り表を作成するためには、次の3つのポイントに注意して資金繰り表を作成しましょう。

収支を予測するタイミング

収支には、入出金のタイミングが確定している経費とずれるかもしれない経費があります。

たとえば、経費のうち家賃はいつ発生して、いつ支払うのかが明確な経費です。一方でたとえば、業務委託費の回収はキャッシュインのタイミングがずれる可能性があります。仕事が遅れたり、回収に手間取ったりする可能性があるからです。

タイミングがずれるかもしれない経費は、「収入は予定よりも遅く入金されることを想定し、支出は早めに出金されると予測する」のが基本です。

この前提で資金繰りをシミュレーションすることにより、本当に収入が遅れたり、出勤が早まったりした場合でも余裕をもって対応できます。

定期的に見直す

ビジネス環境や取引相手、会社の経営方針などさまざまな事情によって資金繰りは変化します。そのため、資金繰り表は定期的に見直す必要があります。

資金繰り表を見直すタイミングとしては、月次の予実管理をもとに、四半期ごとに一度見直してみることをおすすめします。

また、想定外の入出金が予想される事件が発生した場合にも入出金の見直しを行いましょう。たとえば、火事や事故といったトラブルで急な出費が発生する場合は資金繰りの見直しが必要です。

他にも、想定外の大量発注が入ったケースでも資金繰りを修正する必要があります。このケースでは、先に材料購入や従業員の残業などによってキャッシュインよりも先にアウトが発生すると想定されるからです。

収支管理に会計ソフトを利用する

資金繰り表を作成、管理するためには日々の会計管理が重要です。とくにクラウド会計ソフトであれば、端末の制限なくさまざまなデバイスから仕訳を入力できて、日々のデータから決算書の自動作成ができるサービスもあります。

こうした会計ソフトを活用することにより、資金繰り表の作成と現金推移の予想を円滑にできます。資金繰り表の作成を検討している場合は、現状の会計ソフトや経理オペレーションで円滑に資金繰り表を作成できそうかも合わせて検討しましょう。

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資金繰り表により現金不足にいち早く気づける体制を構築する

資金繰り表は未来の現金推移を予想するために必要な帳票です。資金繰り表のテンプレートをお探しの方は、紹介したBOXILの無料テンプレートをぜひ活用してください。

また、資金繰りを円滑にコントロールするためには、日々の会計管理も重要です。会計管理効率的に進めたいなら、クラウド会計ソフトの導入を検討してみてください。

次の記事では、クラウド会計ソフトを詳しく紹介しています。

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